Önkéntes nyugdíjpénztárból lakást 2025-ben - megjelent a törvényjavaslat!

Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás ingatlanpiaci felhasználásával kapcsolatos törvényjavaslat

Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény módosítása értelmében a nyugdíjpénztárak 2025. január 1. után a következő szolgáltatásokat is nyújtják majd:

• Lakáscélú bankkölcsön önrészének támogatása
• Lakáscélú bankkölcsön törlesztésének támogatása
• Lakóingatlan (ideértve a tanyát is) korszerűsítésének, felújításának támogatása.

A felhasználható összeg nem haladhatja meg a 2024. szeptember 30-án fennálló pénztártagi egyenleget. Ez azt jelenti, hogy a 2024. szeptember 30-a után befizetett összegeket nem lehet felhasználni erre a célra.

Igénylés legfeljebb három alkalommal

A fenti célokra történő kifizetéseket a pénztártag 2025. december 31-ig legfeljebb három alkalommal kérheti. A kifizetést a nyugdíjpénztár a számlák benyújtását követő hatvan napon belül teljesíti.

Lakásvásárlás önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításból

A megtakarítás kizárólag lakáscélú bankhitelek (azaz tipikusan jelzáloghitelek) kapcsán lesz felhasználható - családi, vagy magánkölcsönt tehát nem törleszthetünk ilyen módon.

A bankkölcsönhöz kapcsolódó felhasználás akkor lesz lehetséges, ha a hitel-, illetve kölcsönszerződés olyan ingatlanra vonatkozik, amelyik legalább egy kis részben

• pénztártag
• a pénztártag házastársa
• a pénztártag gyermeke 

tulajdonában áll, vagy ilyen ingatlan megvásárlásának finanszírozására irányul. Az élettársak és unokák a törvényjavaslat alapján kimaradnak a kedvezményezetti körből.

Mit lehet felújítani a nyugdíj megtakarításból?

A nyugdíjpénztári megtakarításból a következő felújítási munkálatok támogathatók, amennyiben a lakás a pénztártag, házastársa vagy gyermeke teljes vagy részleges tulajdonában áll:

1. Fűtési rendszer kialakítása vagy korszerűsítése, beleértve a megújuló energiaforrások alkalmazását.
2. Az épület külső szigetelése, ideértve a lábazatszigetelést, hő-, hang-, illetve vízszigetelést.
3. Külső nyílászárók beépítése vagy cseréje.
4. Tető cseréje, felújítása, szigetelése.
5. Klímaberendezés beépítése vagy cseréje.
6. Napkollektor vagy napelemes rendszer telepítése vagy cseréje.
7. Belső fali vagy padlóburkolat készítése, cseréje, felújítása.
8. Konyhai bútor vagy konyhai gép cseréje, beépítése.
9. Akadálymentesítési munkálatok.

Milyen számlák használhatóak fel a felújítás kapcsán?

Az építési tevékenységek igazolására az alábbi feltételeknek megfelelő számlák fogadhatók el:

• A számla a pénztártag, házastársa, vagy gyermeke nevére szól.
• A számla az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint került kiállításra.
• Az igazolt építési, tervezési, szerelési munkálatok vállalkozói szerződések alapján történtek, és ezekről a vállalkozók által kiállított számla szükséges.

Kinek utal majd a nyugdíjpénztár?

Kölcsönszerződések törlesztése esetén két lehetőség van:

1. Először a pénztártag törleszt, a pénztár pedig az ezt igazoló dokumentum alapján utal a nyugdíjpénztárnak
2. A nyugdíjpénztár közvetlenül folyósít a banknak.

Kölcsönszerződés önrészének finanszírozása kapcsán a törvényjavaslat nem ad eligazítást, ha ez a 2025. januári hatálybalépésig nem változik, akkor elképzelhető, hogy az önrészhez a pénztártag csak az adásvételi szerződés megkötését követően juthat hozzá.

A felújítási célú felhasználás esetén sem tartalmaz külön rendelkezést a javaslat, ebből arra következtetünk, hogy a számlákat a pénztártagoknak kell rendezni, a pénztár pedig majd nekik utófinanszíroz.

Milyen adómentességet biztosít az állam?

A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény módosítása értelmében SZJA mentes lesz az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár azon kiegészítő szolgáltatása, melyet az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény juttat a pénztártag részére.

Más jogszabályok nem módosulnak, ezért más adómentesség nem várható.

Az önkéntes nyugdíjpénztári tagság lényege

Az önkéntes nyugdíjpénztár egy nonprofit, önkormányzati alapon működő szervezet, amelynek célja, hogy tagjai számára hosszú távú megtakarítási lehetőséget biztosítson a nyugdíjas éveikre. 

A csatlakozáshoz egy belépési nyilatkozatot kell kitölteni, ezt követően a pénztár egyéni számlát nyit a tag nevére, amelyen a befizetések gyűlnek. A befizetések után a pénztár egyéni számlát nyit az Ön nevére, és a hozamok elérése érdekében befekteti a pénzt. A megtakarításokhoz eddig leghamarabb 10 év elteltével férhettek hozzá a tagok.

Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás számos előnnyel jár:

• Adó-visszatérítés: A befizetések után 20% adó-visszatérítés jár, amely évente akár 150 000 forint is lehet.
• Kedvező hozamok: A pénztárak általában az inflációt meghaladó hozamokat érnek el.
• Rugalmasság: A befizetések mértéke és gyakorisága az egyéni igényekhez igazítható.
• Örökölhetőség: A megtakarítás adó- és illetékmentesen örökölhető.
• Tagi kölcsön: Meghatározott tagsági idő után lehetőség van kedvezményes kamatozású kölcsön felvételére.
• Biztonság: Az önkéntes megtakarítást az Alaptörvény védi.

Milyen lehetőségei vannak az önkéntes nyugdíjpénztár tagjainak 10 év után?

A 10 éves várakozási idő letelte után a következő lehetőségek közül választhat:

• Hozamfelvétel: Adó- és járulékmentesen felveheti a megtakarításainak hozamát.
• Részösszeg felvétele: A felhalmozott tőke egy részét is felveheti, de ebben az esetben adó- és járulékfizetési kötelezettsége keletkezik.
• Részjáradék: Rendszeres havi kifizetéseket kaphat a megtakarításából.
• Egyösszegű kifizetés: A teljes összeget egy összegben is felveheti.

Kinek éri meg élni a feltörés lehetőségével?

Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás feltörése lakáscélra kifejezetten azoknak éri meg, akik jelenleg ingatlanvásárlásban vagy felújításban gondolkodnak, és hosszú távú nyugdíjmegtakarításuk révén szeretnék kihasználni az adómentes felhasználás lehetőségét. Néhány konkrét eset, amikor a feltörés előnyös lehet:

Első lakásvásárlók: Azok a fiatal párok vagy egyedülállók, akik első ingatlanjukat szeretnék megvásárolni, és rendelkeznek jelentősebb összegű önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítással, ezzel az összeggel könnyebben elő tudják teremteni a szükséges önerőt.

Felújításra szoruló ingatlan tulajdonosai: Akik már rendelkeznek saját ingatlannal, de az évek során felújításra vagy korszerűsítésre szorulnak, szintén élhetnek a lehetőséggel, hogy a nyugdíjpénztári megtakarításaikból fedezzék a költségeket.

Hitel előtörlesztése vagy kiváltása: Azok számára is előnyös lehet, akik korábban magasabb kamatozású lakáshitelt vettek fel. A megtakarítás feltörésével részben vagy egészben előtörleszthetik hitelüket, így csökkentve az összköltséget és a futamidőt.

Családalapítók, akik több gyermek vállalását tervezik: A lakáscélú felhasználás lehetősége azoknak a családoknak is megkönnyítheti a lakhatás megteremtését vagy bővítését, akik hosszabb távra terveznek, és már most szeretnének biztosítani egy stabil otthont gyermekeik számára.

Összegzés

Sajtóhírek szerint a kormány 300 milliárd forintnyi megtakarítást szeretne 2025-ben az ingatlanpiacra terelni. 

Fontos kiemelni, hogy az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítások lakáscélú felhasználásával kapcsolatos részletszabályok kidolgozása még folyamatban van, de a törvényjavaslat közelebb hozott minket a főbb feltételek megismeréséhez.

Amennyiben lakást venne, vagy kérdése lenne a fentiek kapcsán, keressen minket az alábbi elérhetőségek bármelyikén!